แผนการปฏิบัติงาน (Engagement Plan)

แผนการปฏิบัติงาน (Engagement Plan)หน่วยรับตรวจกิจกรรมที่ตรวจ การตรวจนับเงินคงเหลือและการเก็บรักษาเงินประเด็นการตรวจสอบ1) ตรวจสอบความถูกต้องของยอดเงินสดคงเหลือกับงบทดลอง, รายงานเงินคงเหลือประจาวัน (ระบบมือ)รายงานเงินคงเหลือประจาวันจากระบบ GFMIS ณ วันที่ตรวจตัดยอด มียอดคงเหลือถูกต้องตรงกัน2) การเก็บรักษาเงิน เป็นไปตามระเบียบกระทรวงการคลัง ว่าด้วยการเบิกเงินจากคลัง การรับเงิน การจ่ายเงินการเก็บรักษาเงิน และการนาเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562วัตถุประสงค์ในการปฏิบัติงาน1) เพื่อให้ทราบว่าเงินสดคงเหลือมีอยู่จริงและครบถ้วน2) เพื่อให้ทราบว่า การเก็บรักษาเงิน ถูกต้องตามระเบียบฯ3) เพื่อให้ทราบว่า การเก็บรักษาเงิน มีระบบการควบคุมภายในเพียงพอและเหมาะสม4) เพื่อเสนอแนะแนวแก้ไขปัญหาอุปสรรคต่าง ๆ และปรับปรุงการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพขอบเขตการตรวจสอบ1) รายงานเงินคงเหลือประจาวันที่จัดทาด้วยมือ ณ วันที่ตรวจตัดยอด วันที่2) รายงานเงินคงเหลือประจาวันจากระบบ GFMIS ณ วันที่ตรวจตัดยอด วันที่3) ค าสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการเก็บรักษาเงินฉบับปัจจุบันจ านวนวันในการตรวจสอบ จ านวน วันท าการ จ านวน คนแนวทางการปฏิบัติงาน (Audit Program)ที่ วิธีการตรวจสอบ เอกสาร /แหล่งข้อมูล กระดาษท าการ /ผลการตรวจสอบ1 ตรวจนับเงินสดคงเหลือและหรือหลักฐานแทนตัวเงิน เปรียบเทียบกับ รายงานเงินคงเหลือประจาวันนอกระบบ (มือ), งบทดลอง,รายงานเงินคงเหลือ